Оформляем самозанятость: условия, способы, размер налога

Сейчас все больше людей стремится к самостоятельности и независимости в рабочей деятельности, что привело к росту популярности самозанятости. Однако, чтобы официально перейти на этот режим налогообложения, необходимо ознакомиться с условиями, способами оформления и размером налога. В данной статье мы расскажем, кто такой самозанятый, как оформить переход и сколько нужно платить налог.

Это человек, который получает доход от своей деятельности и сообщил государству о переходе на режим самозанятости. Он сам себе работодатель и бухгалтер: сам контролирует качество работы, выбирает заказчиков и проекты, формирует отчетность для налоговой службы (чеки) и, конечно же, платит налоги.

Получается, такой гражданин может работать официально, но при этом сохранить гибкость графика и возможность влиять на свой доход. Кроме того, предприниматель свободен от дополнительной бюрократии, которая сопутствует ведению бизнеса.

Перечень достоинств данного режима налогообложения достаточно обширен.

• Низкий налог на профессиональный доход (НПД): 4% — с дохода, полученного при сотрудничестве с физическим лицом, 6% — с дохода от юридического лица.
• Отсутствие страховых взносов.
• Налоговый вычет размером 10 000 рублей, который не требует оформления и будет автоматически зачислен в уплату налоговых взносов.
• Нет необходимости вести отчетную документацию (кроме чеков).
• Простота процедуры постановки на учет в налоговой службе.
• Информационная поддержка от государства (онлайн-курсы и бесплатные коворкинги).
• Возможность сотрудничать с любыми заказчиками (ИП, физ. и юр. лица).
• Самозанятость можно использовать и в качестве подработки. Необязательно уходить с должности в организации, где вы работаете по найму, если вы не государственный, муниципальный или военный служащий.

Однако есть и некоторые минусы, а точнее — ограничения.

• Сумма вашего годового дохода не должна превышать 2 400 000 рублей.
• Самозанятый не может заниматься перепродажей товара, произведенного другими лицами, или сбытом подакцизной продукции. С полным перечнем запрещенных видов услуг для режима самозанятости можно ознакомиться в ч.2 ст.4 закона о налоге для самозанятых.
• Запрещено нанимать сотрудников.
• Перейти на данную форму налогообложения может только гражданин, предоставляющий свои услуги на территории РФ.
• Отсутствуют социальные гарантии: поскольку лицо не выплачивает страховые взносы, ему не положены отпускные и больничные выплаты.

Оформить самозанятость может совершеннолетний гражданин при отсутствии решения суда о его недееспособности. Также стать самозанятым предпринимателем возможно и с 16 лет при предоставлении свидетельства о браке или документе о решении суда об эмансипации несовершеннолетнего. А гражданам, достигшим 14 лет, при трудоустройстве понадобится согласие родителей, попечителей или усыновителей.

Перейти на выплату налога на профессиональный доход могут и индивидуальные предприниматели, а также граждане, находящиеся в декрете, пенсионеры, лица, состоящие на бирже труда или прошедшие процедуру банкротства.

Однако лица, имеющие гражданство стран, не входящих в Евразийский экономический союз, не могут перейти на данную систему налогообложения.

Стать самозанятым могут предприниматели, оказывающие почти любые услуги: от IT-сферы и бухгалтерского учета до сдачи квартиры и ремонта помещений.

Однако, кроме перепродажи готовой продукции, при работе на этом режиме налогообложения запрещено

• оказывать агентские услуги;
• торговать имущественными правами;
• добывать и реализовывать полезные ископаемые;
• быть посредником или комиссионером;
• осуществлять доставку, используя свой кассовый аппарат;
• сдавать в аренду нежилую недвижимость.

Например, можно начать оказывать услуги в сфере маркетинга и рекламы. В нашем блоге можно найти множество полезных статей по различным прикладным темам, начиная с сервиса аналитики и заканчивая продвижением маркетплейсов и использованием коллтрекинга.

Итак, вы решили,что такой режим налогообложения вам подходит. Возникает резонный вопрос: «Как оформить себя самозанятым?»

Предлагаем три способа решения этой задачи.

1. Зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог», предварительно скачав его с сайта ФНС или из каталога мобильных приложений, доступном на вашем устройстве.

2. Воспользоваться сервисом уполномоченных банков, перечень которых можно найти на сайте ФНС.

3. Встать на учет непосредственно в отделении налоговой службы.

Совсем не сложно начать работать как самозанятый. Оформить онлайн свой новый статус можно, воспользовавшись приложением «Мой налог».

Открывая программу впервые, вы увидите приветственное сообщение. Нажмите кнопку «Далее».

На странице с соглашением подтвердите свое согласие на обработку персональных данных, проставив галочки в необходимых полях. Нажмите кнопку «Согласен».

Чтобы осуществить вход, нажмите кнопку «Стать самозанятым». Приложение предложит вам выбрать способ постановки на учет: по паспорту физического лица, через личный кабинет или через портал Госуслуг.

Оформить статус самозанятого по паспорту могут только граждане Российской Федерации. Для этого необходимо:

1. ввести сначала номер телефона, затем — код из смс;
2. выбрать регион, где вы будете осуществлять свою деятельность;
3. отсканировать паспорт с помощью приложения;
4. сделать фотографию для подтверждение личности;
5. подтвердить правильность ИНН.

Ваше заявление создано и отправляется на проверку в налоговую службу. Ответ придет в течение суток.

Здесь понадобится уже зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (www.nalog.ru).

После выбора этого способа введите в приложении «Мой налог» свой ИНН и пароль от личного кабинета.

Затем подтвердите ранее совершенные действия.

Заявление будет рассмотрено в течение суток.

Как оформить статус самозанятого через «Госуслуги»? Для этого понадобится учетная запись портала. А дальше все просто.

1. введите логин и пароль;

2. укажите номер телефона и код из смс, который на него придет;

3. выберите регион, где будет осуществляться профессиональная деятельность;

4. проверьте правильность ИНН;

5. подтвердите совершенные действия.

Прежде всего нужно обратить внимание на то, что не каждый банк имеет право оказывать услуги такого рода. Ознакомиться со списком банков-партнеров можно по ссылке: https://npd.nalog.ru/credit-orgs/.

Поскольку внешний вид приложений может разниться, трудно написать алгоритм для работы со всеми банками. Однако в целом последовательность действий будет такой:

1. В банковском приложении необходимо найти раздел или специальный сервис для самозанятых. Например, у Сбербанка есть сервис «Свое дело», у «Тинькофф» необходимо зайти в раздел «Открыть новый продукт», а у «Альфа-банка» — в «Настройки».

2. Приложение запросит примерно ту же информацию, что и предыдущие программы (номер телефона, ИНН, предполагаемый регион оказания услуг). Необходимо ввести эти данные и нажать кнопку «Подтвердить» (или аналогичную кнопку).

Банк передаст информацию в налоговую службу достаточно быстро и сообщит вам о переводе на новую систему налогообложения.

Также предпринимателю можно лично обратиться в отделение налоговой службы по месту жительства. Здесь вам предложат заполнить заявление, в котором нужно будет указать свой ИНН, персональные данные, вид и сферу деятельности и адрес проживания. ФНС будет рассматривать заявление в течение семи суток.

Теперь вы знаете, кто такой самозанятый, как оформить свою деятельность и сколько платить налогов. Но остается непонятным, как подавать данные о своих доходах налоговой.

Для этого необходимо формировать чеки. Причем по закону любому заказчику, неважно юридическое он лицо или физическое, вы обязаны выдать чек. Необязательно распечатывать документ на бумаге, достаточно выслать чек заказчику по электронной почте.

Сформировать чек можно в личном кабинете приложения «Мой налог» или с помощью функции «Создать чек» в приложении уполномоченного банка (в разных банках название данной опции может отличаться).

В чеке необходимо указать наименование товара или услуги, ИНН (для работы с ИП или юр.лицом) и сумму вашего дохода.

После формирования чека следует передать его заказчику любым удобным вам способом. Данные о поступившем доходе автоматически отправятся в ФНС.